راهنمای جامع محاسبه درآمد در آلمان

“حقوق خالص شما چقدر است؟” این سوالی است که بسیاری از افرادی که به دنبال کار در آلمان هستند یا در آنجا مشغول به کار هستند، با آن مواجه می‌شوند. حقوق خالص مبلغی است که پس از کسر همه هزینه‌ها مانند مالیات و بیمه‌ها، به حساب شما واریز می‌شود. به عبارت ساده‌تر، این پولی است که می‌توانید آزادانه خرج کنید.

محاسبه درآمد در آلمان حتی برای خود آلمانی‌ها هم کار ساده‌ای نیست. به همین دلیل، ابزارهایی ساخته شده اند تا به شما کمک کنند درآمد نهایی خود پس از کسر مالیات را به راحتی محاسبه کنید.

در ادامه چند مورد از  ابزارهای آنلاین محاسبه درآمد در آلمان را در اختیار شما قرار داده‌ایم:

• www.arbeitnow.com
• allaboutberlin.com
• www.how-to-germany.com

تفاوت بین حقوق ناخالص و حقوق خالص

• حقوق ناخالص (Brutto): شامل کل درآمد شما قبل از کسر مالیات و بیمه‌ها است.
• حقوق خالص (Netto): شامل مبلغی است که پس از کسر مالیات و بیمه‌ها به دست شما می‌رسد.

برای محاسبه دقیق حقوق خالص، عوامل مختلفی مانند کلاس مالیاتی، بیمه‌های اجتماعی و سایر کسورات در نظر گرفته می‌شوند.

 محاسبه درآمد در آلمان، چگونه حقوق خالص شما در آلمان محاسبه می شود؟

حقوق خالص مبلغی است که پس از کسر مالیات و بیمه‌های مختلف از حقوق ناخالص شما باقی می‌ماند و به حساب شما واریز می‌شود. این مبلغ، پولی است که در واقع می‌توانید خرج کنید.

عوامل موثر بر محاسبه حقوق خالص:

• کلاس مالیاتی (Steuerklasse): کلاس مالیاتی شما بر اساس وضعیت تأهل، تعداد فرزندان و سایر عوامل تعیین می‌شود و تأثیر مستقیمی بر میزان مالیات و بیمه‌های پرداختی شما دارد.
• بیمه‌های اجتماعی: این بیمه‌ها شامل بیمه بازنشستگی، بیمه بیکاری، بیمه سلامت و بیمه مراقبت می‌شوند که بخشی از حقوق شما را به صورت ماهانه کسر می‌کنند.
• مالیات بر درآمد: نرخ مالیات بر درآمد شما بر اساس میزان درآمد سالانه و کلاس مالیاتی‌تان تعیین می‌شود.

یک نگاه کلی به نحوه محاسبه حقوق خالص:

1. تعیین کلاس مالیاتی: بر اساس وضعیت شخصی شما، کلاس مالیاتی‌تان مشخص می‌شود.
2. محاسبه درآمد مشمول مالیات: از حقوق ناخالص شما، برخی هزینه‌ها مانند هزینه‌های مسکن و هزینه‌های فرزندپروری کسر شده و درآمد مشمول مالیات شما مشخص می‌شود.
3. محاسبه مالیات: بر اساس درآمد مشمول مالیات و کلاس مالیاتی، میزان مالیات قابل پرداخت محاسبه می‌شود.
4. محاسبه بیمه‌های اجتماعی: سهم شما از بیمه‌های اجتماعی بر اساس حقوق ناخالص و نوع بیمه محاسبه می‌شود.
5. کسر مالیات و بیمه‌ها: مبلغ مالیات و بیمه‌های محاسبه شده از حقوق ناخالص شما کسر می‌شود.
6. محاسبه حقوق خالص: مبلغ باقی مانده پس از کسر همه هزینه‌ها، حقوق خالص شما خواهد بود.

نرخ‌های مالیات در آلمان (به صورت تقریبی):

• تا 11.604 یورو: نرخ مالیات صفر درصد
• بین 11.605 تا 66.760 یورو: نرخ مالیات به صورت تصاعدی از 14 درصد تا 42 درصد افزایش می‌یابد.
• بین 66.761 تا 277.825 یورو: نرخ مالیات 42 درصد
• بیشتر از 277.825 یورو: نرخ مالیات 45 درصد

توجه: این ارقام تنها یک تخمین کلی هستند و محاسبه دقیق حقوق خالص به عوامل مختلفی بستگی دارد. برای محاسبه دقیق حقوق خالص خود، بهتر است از ماشین حساب‌های حقوق آنلاین یا نرم‌افزارهای مالی استفاده کنید یا با یک مشاور مالی مشورت نمایید.

عوامل دیگری که بر حقوق خالص تأثیر می‌گذارند:

• شهر محل سکونت: نرخ مالیات محلی ممکن است در شهرهای مختلف متفاوت باشد.
• کسورات اضافی: ممکن است کسورات دیگری مانند هزینه‌های اتحادیه صنفی یا پرداخت‌های اضافی نیز از حقوق شما کسر شود.

چرا محاسبه حقوق خالص مهم است؟

• برنامه‌ریزی مالی: با دانستن حقوق خالص خود، می‌توانید بهتر برای هزینه‌های زندگی خود برنامه‌ریزی کنید.
• مقایسه پیشنهادهای شغلی: هنگام مقایسه پیشنهادهای شغلی مختلف، دانستن حقوق خالص به شما کمک می‌کند تا بهترین تصمیم را بگیرید.
• اظهارنامه مالیاتی: برای تکمیل اظهارنامه مالیاتی سالانه، اطلاعات دقیق در مورد حقوق خالص و سایر درآمدها و هزینه‌های شما ضروری است.

تغییرات محاسبه مالیات بر درآمد سالانه در آلمان در سال 2024

برخی از تغییرات عبارتند از: 

• معافیت پایه از 10.908 یورو به 11.604 یورو افزایش یافته است. 
• محدودیت بیمه سلامت و مراقبت از 59.580 یورو به 62.100 یورو افزایش یافته است. 
• معافیت مالیات همبستگی از 17.543 یورو به 18.130 یورو افزایش یافته است. 
• سقف سهمیه پرداختی دیگر از 87.600 یورو به 90.600 یورو افزایش یافته است. 
• کمک هزینه فرزند از 4.476 یورو و 8.952 یورو به 4.770 یورو و 9.540 یورو افزایش یافته است. 

محاسبه درآمد در آلمان : کلاس مالیاتی در آلمان

کلاس مالیاتی (Steuerklasse) در آلمان یک سیستم طبقه‌بندی است که بر اساس وضعیت تاهل، تعداد فرزندان و سایر عوامل، میزان مالیاتی که از حقوق شما کسر می‌شود را تعیین می‌کند.

چرا کلاس مالیاتی مهم است؟

کلاس مالیاتی شما به طور مستقیم بر مقدار پولی که در پایان هر ماه به عنوان حقوق خالص دریافت می‌کنید، تاثیرگذار است. هر کلاس مالیاتی، قوانین مالیاتی خاص خود را دارد.

انواع کلاس‌های مالیاتی در آلمان

آلمان شش کلاس مالیاتی اصلی دارد:

• کلاس 1: معمولاً برای افراد مجرد، طلاق‌گرفته، بیوه یا افرادی که در یک مشارکت مدنی ثبت شده زندگی می‌کنند، استفاده می‌شود.
• کلاس 2: برای والدین مجردی که از فرزند خود مراقبت می‌کنند، در نظر گرفته شده است.
• کلاس 3: معمولاً برای زوج‌هایی که یکی از آن‌ها درآمد بسیار کمی دارد یا اصلاً درآمدی ندارد، استفاده می‌شود.
• کلاس 4: برای زوج‌هایی که هر دو درآمد دارند و تقریباً درآمد یکسانی دارند، مناسب است.
• کلاس 5: برای زوج‌هایی که یکی از آن‌ها درآمد بسیار بیشتری نسبت به دیگری دارد، استفاده می‌شود.
• کلاس 6: برای افرادی که چندین شغل دارند و از چندین کارفرما حقوق دریافت می‌کنند، در نظر گرفته شده است.

چگونه کلاس مالیاتی خود را پیدا کنم؟

کلاس مالیاتی شما معمولاً توسط کارفرمایان تعیین می‌شود و در قرارداد کاری شما ذکر شده است. اگر مطمئن نیستید که در کدام کلاس مالیاتی قرار دارید، می‌توانید با کارفرمای خود یا اداره مالیات محلی (Finanzamt) تماس بگیرید.

چرا کلاس مالیاتی من مهم است؟

دانستن کلاس مالیاتی‌تان به شما کمک می‌کند تا:

• مالیات خود را به درستی محاسبه کنید: با دانستن کلاس مالیاتی، می‌توانید تخمین بهتری از میزان مالیات پرداختی خود داشته باشید.
• از مزایای مالیاتی استفاده کنید: برخی از کلاس‌های مالیاتی، مزایای مالیاتی خاصی را ارائه می‌دهند.
• در صورت تغییر وضعیت، کلاس مالیاتی خود را تغییر دهید: اگر وضعیت تاهل یا تعداد فرزندان شما تغییر کند، می‌توانید درخواست تغییر کلاس مالیاتی دهید.

چه عواملی بر کلاس مالیاتی تاثیر می‌گذارند؟

• وضعیت تاهل: مجرد، متاهل، طلاق گرفته، بیوه
• تعداد فرزندان
• درآمد همسر
• نوع اشتغال

نکته مهم: قوانین مالیاتی در آلمان پیچیده است و ممکن است تغییراتی در آن‌ها ایجاد شود. بنابراین، برای اطلاعات دقیق‌تر، همیشه بهتر است با یک مشاور مالی یا اداره مالیات محلی مشورت کنید.

 مالیات بر درآمد در آلمان بر اساس چه مبلغی محاسبه می‌شود؟

مالیات درآمد شما بر اساس حقوق ناخالص محاسبه می‌شود. به این معنی که تمام درآمدی که قبل از کسر هرگونه هزینه، مانند بیمه یا کمک هزینه‌ها، دریافت می‌کنید، پایه محاسبه مالیات شما خواهد بود. پس از کسر این هزینه‌ها، مبلغی که به دست می‌آید حقوق خالص شما نامیده می‌شود.

تفاوت بین بیمه سلامت عمومی و خصوصی در آلمان چیست؟

بیمه سلامت عمومی (یا قانونی) توسط دولت آلمان تنظیم می‌شود و اکثر مردم آلمان به آن ملحق می‌شوند. هزینه‌های این بیمه معمولاً به صورت مساوی بین کارمند و کارفرما تقسیم می‌شود و مبلغ آن بسته به درآمد شما متغیر است، اما دارای یک سقف مشخص است. پوشش‌های این بیمه شامل هزینه‌های درمان، دارو و برخی خدمات مراقبتی می‌شود.

بیمه سلامت خصوصی بیشتر برای افرادی مناسب است که درآمد بالایی دارند یا شرایط خاصی دارند و نمی‌خواهند از بیمه عمومی استفاده کنند. هزینه این بیمه معمولاً بیشتر از بیمه عمومی است و به عوامل مختلفی مانند سن، سابقه بیماری و نوع پوشش بستگی دارد. همچنین، ممکن است پوشش‌های بیشتری نسبت به بیمه عمومی ارائه دهد.

گزینه‌های مختلف برای بیمه سلامت

در آلمان به طور کلی سه گزینه اصلی برای بیمه سلامت وجود دارد:

1. بیمه سلامت عمومی (قانونی): این گزینه برای اکثر افراد مناسب است و پوشش‌های پایه را ارائه می‌دهد.
2. بیمه سلامت خصوصی بدون کمک کارفرما: در این حالت، تمام هزینه‌های بیمه را خودتان پرداخت می‌کنید و می‌توانید پوشش‌های دلخواه خود را انتخاب کنید.
3. بیمه سلامت خصوصی با کمک کارفرما: در این حالت، بخشی از هزینه‌های بیمه توسط کارفرمای شما پرداخت می‌شود و شما مابقی را پرداخت می‌کنید.

انتخاب نوع بیمه سلامت به عوامل مختلفی مانند درآمد، وضعیت شغلی، نیازهای درمانی و بودجه شخصی شما بستگی دارد. بهتر است قبل از تصمیم‌گیری، با یک مشاور مالی یا نماینده بیمه مشورت کنید.

نکات مهم:

• کلاس مالیاتی: کلاس مالیاتی شما بر میزان مالیات پرداختی‌تان تأثیر می‌گذارد.
• بیمه مراقبت طولانی‌مدت (Pflegeversicherung): این بیمه برای پوشش هزینه‌های مراقبت در سنین پیری یا در صورت بیماری‌های طولانی‌مدت است و معمولاً به بیمه سلامت عمومی اضافه می‌شود.
• تغییرات در قوانین: قوانین مربوط به بیمه سلامت و مالیات در آلمان ممکن است به طور مرتب تغییر کند.

کمپانی‌های معروف آلمانی: غول‌های صنعتی و نوآوران جهانی

سهم پرداختی شما برای بیمه‌های مختلف در آلمان (سال 2024)

در آلمان، کارمندان موظف هستند به چندین نوع بیمه، از جمله بیمه بازنشستگی، بیمه مراقبت، بیمه بیکاری و بیمه سلامت، کمک مالی کنند. این کمک‌ها به صورت درصدی از درآمد شما محاسبه می‌شوند و معمولاً بین شما و کارفرمایتان تقسیم می‌شود. در ادامه به تفصیل به هر یک از این بیمه‌ها می‌پردازیم:

بیمه بازنشستگی (Rentenversicherung)

• سهم: 18.6% از درآمد شما
• تقسیم هزینه: شما و کارفرمایتان هر کدام 9.3% پرداخت می‌کنید.
• سقف درآمد: اگر درآمد سالانه شما از 90.600 یورو بیشتر باشد، فقط از این مبلغ حق بیمه محاسبه می‌شود.

بیمه مراقبت (Pflegeversicherung)

• سهم: حدود 3 تا 3.5% از درآمد شما (بسته به ایالت محل سکونت).
• تقسیم هزینه: شما و کارفرمایتان هر کدام حدود 1.775% پرداخت می‌کنید.
• سقف درآمد: اگر درآمد سالانه شما از 62.100 یورو بیشتر باشد، فقط از این مبلغ حق بیمه محاسبه می‌شود.
• نکته: اگر بیمه سلامت خصوصی دارید، معمولاً نیازی به پرداخت بیمه مراقبت نیست.

بیمه بیکاری (Arbeitslosenversicherung)

• سهم: حدود 2.6% از درآمد شما.
• تقسیم هزینه: شما و کارفرمایتان هر کدام 1.3% پرداخت می‌کنید.
• سقف درآمد: اگر درآمد سالانه شما از 90.600 یورو بیشتر باشد، فقط از این مبلغ حق بیمه محاسبه می‌شود.

بیمه سلامت عمومی (Krankenversicherung)

• سهم: حدود 15.8% از درآمد شما (بسته به نوع بیمه سلامت).
• تقسیم هزینه: شما و کارفرمایتان هر کدام حدود 7.85% پرداخت می‌کنید.
• سقف درآمد: اگر درآمد سالانه شما از 62.100 یورو بیشتر باشد، فقط از این مبلغ حق بیمه محاسبه می‌شود.

نکته مهم: اعداد ذکر شده در بالا برای سال 2024 هستند و ممکن است در سال‌های آینده تغییر کنند. همچنین، نرخ دقیق بیمه مراقبت و بیمه سلامت عمومی ممکن است بسته به ایالت محل سکونت شما و نوع بیمه شما متفاوت باشد.

۲۵ شغل پرطرفدار و مورد نیاز در آلمان برای سال ۲۰۲۴

سهم کارفرما در بیمه سلامت خصوصی

کارفرمای شما تا نیمی از هزینه ماهانه بیمه سلامت خصوصی شما را پرداخت می‌کند، اما این مبلغ از 385 یورو بیشتر نمی‌شود. یعنی اگر هزینه بیمه شما در ماه کمتر از 770 یورو باشد، کارفرمایتان نیمی از آن را پرداخت می‌کند. اما اگر هزینه بیمه بیشتر از 770 یورو باشد، کارفرما فقط 385 یورو پرداخت می‌کند و مابقی را خودتان باید بپردازید.

 درآمد در آلمان : کل هزینه بیمه سلامت خصوصی

کل هزینه بیمه سلامت خصوصی شما شامل مبلغی است که خودتان پرداخت می‌کنید به علاوه مبلغی که کارفرمایتان پرداخت می‌کند. برای محاسبه دقیق این مبلغ، باید هزینه ماهانه بیمه خود را داشته باشید و سپس سهم کارفرمایتان را طبق قوانین بالا محاسبه کنید.

مالیات همبستگی (Solidaritätszuschlag)

این مالیات برای تأمین هزینه‌های وحدت آلمان وضع شده است. مبلغ این مالیات به درآمد شما بستگی دارد. اگر درآمد شما از یک حد مشخص بیشتر باشد، باید این مالیات را پرداخت کنید.

مالیات کلیسا (Kirchensteuer)

اگر عضو یکی از کلیساهای رسمی آلمان هستید، باید مالیات کلیسا پرداخت کنید. مبلغ این مالیات درصدی از مالیات درآمد شما است و بسته به ایالت محل سکونت شما متفاوت است.

تفاوت بین مالیات بر دستمزد و مالیات بر درآمد

• مالیات بر دستمزد (Lohnsteuer): مالیاتی است که از حقوق ماهیانه شما کسر می‌شود و کارفرمایتان آن را محاسبه و پرداخت می‌کند.
• مالیات بر درآمد (Einkommensteuer): مالیاتی است که بر کل درآمد سالانه شما اعمال می‌شود، از جمله درآمد حاصل از کار، اجاره، سرمایه گذاری و غیره. این مالیات را معمولاً خودتان باید محاسبه کرده و سالانه پرداخت کنید.

کجا می‌توان تفکیک حقوق را دید؟

تفکیک حقوق شما (Gehaltsabrechnung) معمولا توسط کارفرمایتان به صورت ماهانه به شما ارائه می‌شود. در این سند، تمام جزئیات حقوق شما، از جمله مبلغ ناخالص، کسورات (مانند مالیات، بیمه و …) و مبلغ خالص پرداختی، به تفصیل آمده است.

Gehaltsrechner یا Brutto Netto Rechner چیست؟

• Gehaltsrechner: یک ابزار محاسبه آنلاین درآمد در آلمان است که با وارد کردن اطلاعاتی مانند درآمد، وضعیت تاهل، تعداد فرزندان و …، میزان مالیات و سایر کسورات را محاسبه کرده و حقوق خالص شما را نشان می‌دهد.
• Brutto Netto Rechner: نیز همان Gehaltsrechner است و به معنای ماشین حساب حقوق ناخالص به خالص همانطور که دیدیم، محاسبه حقوق خالص در آلمان با توجه به پیچیدگی‌های سیستم مالیاتی این کشور، می‌تواند چالش‌برانگیز باشد. اما با استفاده از ابزارهای آنلاین و درک عوامل موثر بر حقوق خالص، می‌توانید به راحتی به این اطلاعات دست پیدا کنید.

نکات کلیدی که باید به خاطر بسپارید:

• حقوق ناخالص مبلغی است که قبل از کسر هرگونه مالیات و بیمه به شما پرداخت می‌شود.
• حقوق خالص مبلغی است که در نهایت به حساب شما واریز می‌شود و می‌توانید آن را خرج کنید.
• عوامل مختلفی مانند کلاس مالیاتی، بیمه‌ها و درآمد سالانه بر میزان حقوق خالص تأثیر می‌گذارند.
• ابزارهای آنلاین بسیاری وجود دارند که به شما کمک می‌کنند تا حقوق خالص خود را به صورت دقیق محاسبه کنید.

چرا محاسبه حقوق خالص مهم است؟

دانستن حقوق خالص به شما کمک می‌کند تا:

• برنامه‌ریزی مالی دقیق‌تری داشته باشید.
• پیشنهادهای شغلی مختلف را بهتر مقایسه کنید.
• در صورت نیاز، اقدامات لازم برای کاهش مالیات را انجام دهید.

در نهایت، توصیه می‌شود که برای محاسبه دقیق  درآمد در آلمان و دریافت مشاوره تخصصی، با یک مشاور مالیاتی در آلمان مشورت کنید.

با استفاده از این راهنما و ابزارهای آنلاین، می‌توانید با اطمینان بیشتری به زندگی در آلمان فکر کنید و برنامه‌ریزی مالی خود را انجام دهید.